Les questions fiscales liées à la forclusion

Pour la première fois en plus de 13 ans, nous assistons à un nombre croissant de propriétaires perdent leurs maisons dans la forclusion. En fait, comme rapporté récemment dans le Times de North County, en Californie, a conduit la nation dans les documents déposés forclusion au total au cours du dernier trimestre, montrant que beaucoup comme l'un de dépôt pour tous les 88 ménages. En plus de toutes les contraintes financières que vous frapper si vous allez par là, il ya des conséquences fiscales complexes à traiter.

Essentiellement, une forclusion est considérée comme une vente à des fins fiscales. Habituellement, un formulaire 1099 sera publié à vous et déclarés à l'IRS, montrant le produit brut de la vente. Il ya aussi une déclaration de clôture d'entiercement produit, ce qui montre la valeur totale pour laquelle la maison a été transféré au prêteur. Cette déclaration de clôture inclut généralement les taxes impayées et des intérêts qui ont couru, ainsi que le solde du principal du prêt sur le point de transfert.

En tant que vendeur, vous êtes généralement au total de tous ces «crédits» et déclarer ce montant comme le prix de vente de votre propriété.

La préoccupation immédiate est de déterminer s'il ya un gain imposable. Même si les règles relatives à la vente d'une résidence personnelle ont été modifiées en 1997, de nombreux contribuables ne sont pas conscients de la façon d'appliquer ces règles. À l'heure actuelle, il n'est plus nécessaire d'acheter une autre maison ou être plus âgé que de 55 à exclure un gain. La question cruciale est que vous avez besoin de posséder et de vivre dans votre maison pour deux des cinq années précédentes.

Cependant, même cette règle des deux ans peut être plié un peu, si vous vendez en raison d'un changement d'emploi ou si vous avez d'autres circonstances inhabituelles. Depuis la perte de la capacité financière de maintenir une propriété a été jugée comme une circonstance exceptionnelle, les propriétaires qui perdent leurs maisons à la forclusion devraient être en mesure d'exclure jusqu'à 500.000 $ de gain s'il est marié et 250.000 $ s'il est célibataire.

Malheureusement, les pertes en capital résultant de la vente de votre maison ne sont pas déductibles.

Malheureusement, dans un environnement de hausse des prix de l'immobilier et le refinancement fréquent, il est possible d'avoir un gain de la forclusion qui dépasse de loin les gains évoqués ci-dessus désactivable ---- 500 000 $ n'est pas aussi bien que par le passé, et les limites n'ont pas été corrigé de l'inflation. Pour vous assurer que vous ne payez pas les taxes inutiles lorsque vous vendez, il est important pour vous de garder la trace de la «base», qui est, en général le coût de votre maison. Cela comprend le prix d'achat initial et toutes les améliorations pendant le temps que la maison est la propriété. Si l'achat d'origine suite à une hausse sur une maison précédente qui a été reportée en vertu des règles antérieures à 1997, ce sera encore baisser votre base et d'augmenter le potentiel de gain.

Il pourrait y avoir un avantage fiscal surprenant d'avoir votre maison upon.If forclos vous êtes dans ce correctif, vous avez probablement cessé de payer intérêts et impôts sur la propriété pendant un certain temps. Au cours de la forclusion, ces dépenses qui ont été différés à la clôture par être payés par le prêteur. Le résultat est étrange, c'est que même si vous perdez votre maison et n'ont pas été de payer les impôts ou les intérêts en espèces, vous pouvez toujours être en mesure de réclamer ces éléments comme deductions.Instead détaillée de l'itinéraire va de forclusion, vous envisagez peut-être un court " vente "pour enregistrer votre carte de crédit. Cette question est examinée dans un autre article qui est également affiché....